Книга: Бизнес-планирование и анализ инвестиционных проектов на компьютере

5.9.2. Планирование прочих поступлений

5.9.2. Планирование прочих поступлений

Помимо выручки от реализации и поступления привлеченных кредитных средств, на большинстве предприятий имеют место быть и другие виды прихода денежных средств, называемые прочими поступлениями. К ним относятся, например, штрафы, пени и неустойки полученные, доходы по финансовым вложениям, доходы от возникновения курсовых и суммовых разниц, и т.д. Ключевой роли в структуре доходов предприятия прочие поступления, как правило, не играют, но тем не менее, их планирование тоже необходимо.

В разделе «Финансирования» для планирования прочих поступлений предназначен подраздел «Другие поступления». Чтобы открыть этот подраздел, нажмите кнопку Другие поступления – в результате на экране отобразится окно, которое представлено на рис. 4.63.

Рис. 4.63. Планирование прочих поступлений

Верхней части окна формируется список прочих поступлений, в нижней части отображается информация по поступлению, на котором установлен курсор в верхней части.

Чтобы добавить новый вид поступлений, выполните команду контекстного меню Добавить поступление либо нажмите клавишу Insert. Затем введите название поступления (примеры названий см. на рис. 4.63) и его планируемую сумму в основной либо дополнительной валюте (задействование двух валют для одного поступления не допускается).

Для удаления той или иной позиции списка выделите ее курсором и выполните команду контекстного меню Удалить поступление либо нажмите Delete.

В нижней части окна находится переключатель, предназначенный для выбора ожидаемого варианта поступления денежных средств. В программе Project Expert предусмотрены следующие варианты: Периодические поступления, Разовое поступление и Сложная схема поступлений. Ниже приводится описание каждого из них.

Если выбран вариант Периодические поступления (он предлагается по умолчанию), то становится доступным расположенное ниже поле, в котором указывается периодичность поступлений: Ежемесячно, Ежеквартально, Раз в 6 месяцев или Раз в год. Справа расположен переключатель В течение, с помощью которого нужно указать, в течение какого промежутка времени ожидаются прочие поступления денежных средств.

? Всего проекта – прочие поступления предполагаются на протяжении всего срока реализации проекта.

? Периода производства – прочие поступления предполагаются в течение срока действия производства. Например, такими поступлениями могут быть поступления от продаж на сторону отходов производства, и т.п.

? Периода с по – если переключатель установлен в это положение, то справа открываются поля, в которых нужно указать первый и последний месяцы интервала времени, в течение которого предполагаются прочие поступления денежных средств.

По умолчанию данный переключатель установлен в положение Всего проекта.

Если подразумевается, что данный вид прочих поступлений будет иметь место лишь однократно, то установите переключатель в положение Разовое поступление. В данном случае откроется для редактирования расположенное ниже поле, в котором с клавиатуры либо с помощью кнопок счетчика нужно указать планируемую дату этого поступления.

Если планируется поступление денежных средств по какой-то сложной, нестандартной схеме, то установите переключатель в положение Сложная схема поступлений. При этом станет доступной расположенная справа кнопка Схема, с помощью которой осуществляется переход в режим тонкой настройки графика прочих поступлений. После нажатия этой кнопки открывается окно, которое показано на рис. 4.64.

Рис. 4.64. Планирование прочих поступлений по сложной схеме

В первую очередь в поле Валюта выберите валюту планируемых поступлений – основную или дополнительную. Затем укажите сумму поступлений в каждом месяце (квартале, году) реализации проекта. Учтите, что выбранная валюта будет применена ко всем периодам (т.е. использование разных валют для одного вида прочих поступлений невозможно). Чтобы изменить масштаб (по умолчанию предлагается помесячный масштаб), нужно щелкнуть правой кнопкой мыши, выбрать в открывшемся контекстном меню команду Масштаб и в открывшемся окне путем установки соответствующего флажка указать помесячный или поквартальный масштаб. Если снять оба флажка, то будет включен масштаб отображения по годам.

В правой части окна Другие поступления (см. рис. 4.63) находится переключатель Отнести на статью. С его помощью следует указать, на какую доходную статью должен быть отнесен данный вид прочих поступлений. Если данный переключатель установлен в положение Другие доходы, то в отчете о движении денежных средств сумма поступлений будет отражена в строке Другие поступления (вместе с НДС и частным налогом, если последний имеется). В отчете о прибылях и убытках сумма поступлений будет отражена в строке Другие доходы за вычетом суммы НДС и частного налога (если последний имеется).

Если же переключатель установлен в положение Сбыт, то сумма прочих поступлений будет учитываться так же, как и выручка от реализации продукции. В этом случае сумма прочих поступлений в отчете о движении денежных средств будет отражена в строке Поступления от продаж, а в отчете о прибылях и убытках – в статье Валовый объем продаж.

Под кнопками Налоги и Инфляция вы можете выполнить нестандартную настройку соответственно налогообложения и инфляционных ожиданий для данного вида прочих поступлений. Эти кнопки становятся доступны после установки соответствующих флажков. Подробно рассматривать эти режимы работы мы здесь не будем, поскольку они уже были рассмотрены в предыдущих разделах книги.

Оглавление книги